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一、什么是退税代理?
     
首先退税是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还。优惠退税是税收支出的一种形式,即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的税款退还。退税代理指只要公司提供报关单、核销单、报关委托书、存仓委托书、装箱单、发票、通关单等材料,总部基地就会帮助公司申报出口退税。对于没有进出口权,且是一般纳税人的公司,可以开增值发票,那么企业可以通过总部基地,以基地名义申请出口退税。
     
二、我们的优势
     
1、税收保护:虽然目前国家对于网商征税并没有强制性规定,但是从两会议论来看,征税的趋势是明确。由于网商在线交易记录无法删除,因此一旦国家政策确定,会根据网商的交易情况补交过去的税款。如果入驻我们总部基地,网商的在线交易记录转到总部基地,如政府要征收也是通过总部基地。总部基地是国家电子商务重点扶持项目,可以保护网商,尤其是历史的交易。
     
2、返税政策:由于国家政策对于长三角电子商务的大力支持,所有入驻总部基地的各类企业,不论大小,根据其纳税的金额(包括所有税种,如增值税、所得税及其附加等)可以享受地方留存的70%-80%。大体是其开票收入的1%左右,也就是开票100万,可以返1万。这是净利润。
 
三、返税比例
 
   总部基地返还企业纳税的地市级留存的70%-80%。结合具体税种返还实际纳税额的比例是:增值税及其附加14%-16%、营业税(营改增)及其附加56%-64%、企业所得税和个人所得税22.4%-25.6%。具体可以参见税收分配表。
  企业本年度缴100万营业税(营改增),那么可以返还56万-64万。
  不同企业在不同阶段的纳税情况不同,一般情况下,商品交易的企业返还比例是销售收入的1%-1.2%,服务交易的企业返还比例是销售收入的2%-3%.
 
四、返税时间
 
  根据地方政府相关的情况,每年3月之前进行汇总与统计,最晚7月份之前将税收返还到企业账户,但是总部基地正在落实按照半年度进行返还,及9月份返还1-6月的应返税款;3月返还上年度6-12月的应返税款。同时,我们与银行推出“退税贷”产品,对急需资金的企业提供以退税款为质押的低利率、经营性贷款,满足企业资金需求。
 
五、返税政策优势
 
  我们对上海、杭州、深圳、宁波、天津、重庆、南京等地的开发区、产业园、基地等开展了调研。在税收返还方面他们都有相关政策,主要包括三个方面:
1、返还的基数基本上都是县区级财政留存(中国的税收分配是是国家线拿走一部分,然后是省直辖市拿走一部分,接着是地市拿走一部分,接下来是县区再拿走一部分,最少剩下的乡镇),极少涉及地市级留存,总部基地是国家和省拿走一部分,其他全部归总部基地,所以基数比较大;
2、返还力度方面,除了个别企业可以达到80%以上外,大部分可以返还的是县区级留存的50%,时间方面一般是两年,而后减半;
3、返还要求方面,通常地方政府都要求企业实际纳税额达到30万或者50万以上才可以享受税收返还。


 
六、总部基地在三方面具有优势:
 
1、总部基地除了省级财政分走的部分外,地市和县级财政不再分;
2、返还力度可以达到地方留存的80%,有的地方可达100%(在进驻企业与总部基地签署的协议中明确)且连续三年;
3、返还条件不设限,无论纳税额多少,只要符合返还要求均可以申请返还。同时我们除了入驻的基本服务费以外没有其他附加费用